一、出納人員職責(zé)概覽
1. 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，每一次的收付都必須有詳盡的記錄和簽字。
2. 嚴(yán)格遵循商場及財務(wù)制度規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，進(jìn)行現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理。對于不符合規(guī)定的原始憑證，有權(quán)拒絕支付。
3. 每日對現(xiàn)金進(jìn)行清點，并逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，確保與庫存現(xiàn)金核對無誤，保證記錄的及時性、準(zhǔn)確性和完整性。
4. 執(zhí)行銀行支票管理制度，簽發(fā)支票需嚴(yán)格按照規(guī)定填寫用途和限額，定期監(jiān)督支票的收回情況，不得簽發(fā)逾期支票或空頭支票。
5. 辦理其他銀行業(yè)務(wù)時，需核對發(fā)票金額是否正確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行簽發(fā)，避免隨意辦理匯款。
6. 收付現(xiàn)金時，雙方需當(dāng)面點清，以防發(fā)生差錯。
7. 嚴(yán)格按限額留用現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，防止丟失。
8. 如發(fā)現(xiàn)白條抵庫等問題，需及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
二、會計人員崗位責(zé)任詳解
1. 根據(jù)*統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目，規(guī)范會計工作。
2. 準(zhǔn)確確認(rèn)銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。
3. 清晰劃分費用開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。
4. 認(rèn)真計算財務(wù)成果及各種稅金。
5. 正確核算利潤分配，按財務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行。
6. 按時繳納各種稅款，不得拖延。
7. 及時登記債權(quán)、債務(wù)，按月做好財務(wù)狀況分析，確保財務(wù)工作的透明和高效。
8. 對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，并嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度和保管制度。
三、記賬公司會計崗位職責(zé)（通用）
1. 代理記賬會計的基本職責(zé)包括整理會計原始單據(jù)、編制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表等。
2. 負(fù)責(zé)管理會計檔案，整理會計記錄資料，定期或不定期向公司提供公司經(jīng)營的財務(wù)情況說明及必要的建議和意見。
3. 負(fù)責(zé)解答公司在會計核算和會計報告方面的日常問題，提供專業(yè)的財務(wù)咨詢服務(wù)。
4. 負(fù)責(zé)填寫各項稅務(wù)報表及附表，辦理納稅申報，包括電子申報，以及稅收減免和退稅的申請。
5. 協(xié)助企業(yè)辦理發(fā)票購領(lǐng)、稅務(wù)局對發(fā)票的檢查和發(fā)票繳銷，配合企業(yè)做好稅務(wù)專項檢查和臨時稽查。
6. 負(fù)責(zé)審核相應(yīng)會計資料，確保會計賬務(wù)處理的原始單據(jù)符合*有關(guān)規(guī)定，協(xié)助做好各項審計前的自查和審計中的配合工作。
7. 在項目經(jīng)理和分公司總會計師的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)項目部的財務(wù)會計工作，實施會計監(jiān)督，嚴(yán)格維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。
四、通用要求及注意事項
一、負(fù)責(zé)審核各類憑證的合法性、合規(guī)性及準(zhǔn)確性，包括但不限于記賬憑證的審核。涉及制劑藥品、藥房藥品等的核算工作，確保藥品費用、進(jìn)銷差價等的準(zhǔn)確記錄。
二、實施藥房藥品的“金額管理、數(shù)量統(tǒng)計、實耗實銷”原則，對藥品的調(diào)入、銷售、退回及庫存進(jìn)行定期核算。查明原因并及時報告誤差，防止漏收或少收。
三、協(xié)助門診藥房與住院藥房之間的藥品調(diào)撥，填制審核憑證，確保賬務(wù)處理的及時性和準(zhǔn)確性。跟蹤抽查藥房藥品數(shù)量，保證賬實相符。
四、監(jiān)督藥劑科按時報送藥品采購供應(yīng)計劃和藥品銷售報表，正確貫徹物價政策。對藥品價格變動進(jìn)行實地盤存，并按會計制度進(jìn)行賬務(wù)處理。
五、定期進(jìn)行庫存藥品的清查盤點，對盤盈盤虧情況查明原因，分清責(zé)任，并按規(guī)定辦理報批手續(xù)。及時報告和處理多余積壓、近期失效和破損藥品。
六、負(fù)責(zé)科室節(jié)余藥品退回的賬務(wù)處理，保證賬實相符。還需審核處方劃價、記賬、下賬的準(zhǔn)確性和及時性，確保藥房發(fā)藥處方與病區(qū)記帳處方的相符性。
七、在工程項目相關(guān)的會計核算方面，熟悉費用列支范圍，正確劃分收益性支出和資本性支出。及時歸集各項費用，反映投資計劃執(zhí)行情況，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。
八、負(fù)責(zé)工程合同的付款審核，按照制度規(guī)定及時清理與工程項目費用相關(guān)的往來賬。了解工程建設(shè)施工程序，配合總帳會計編制工程費用預(yù)算，并與預(yù)決算科核對工程款支付、預(yù)（結(jié)）算情況和結(jié)算送審事宜。
九、加強(qiáng)項目管理的基礎(chǔ)工作，配合有關(guān)*建立健全各項基本建設(shè)的原始記錄、臺帳、消耗定額計量檢驗制度。為正確歸集費用、劃轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)提供可靠依據(jù)。
主管會計在特殊教育學(xué)校的崗位職責(zé)
1. 負(fù)責(zé)監(jiān)督和指導(dǎo)出納工作，確保各項收費和上級撥款等資金及時全額入賬，并檢查出納是否按規(guī)定與銀行對賬。定期及不定期盤點出納庫存現(xiàn)金，保障*資財?shù)陌踩?/p>
2. 加強(qiáng)對票據(jù)工作的監(jiān)督指導(dǎo)，促進(jìn)票據(jù)管理工作的規(guī)范化。對會計資料進(jìn)行裝訂、編號、歸類，保證會計資料的完整性。按規(guī)定編制各種預(yù)算報表、統(tǒng)計資料，年終提交決算報告，確保準(zhǔn)確及時。
3. 配合學(xué)校各有關(guān)*，及時處理暫收、暫付款項。管理好學(xué)生雜費、代辦費，按學(xué)期結(jié)算并公布。按月向教職工發(fā)放工資單。
4. 認(rèn)真完成固定資產(chǎn)的登記管理工作。
5. 對學(xué)校人員調(diào)進(jìn)、調(diào)出及離退休人員進(jìn)行核定，準(zhǔn)確編制工資表。
6. 除了監(jiān)督和檢查出納員工作外，還應(yīng)對其財務(wù)工作提出合理化建議。
7. 認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
8. 嚴(yán)格遵守考勤紀(jì)律，參加會議及出差按上級通知和學(xué)校安排為準(zhǔn)。
9. 團(tuán)結(jié)協(xié)作，保障學(xué)校資金正常運(yùn)行。同時主持每天的班前例會，傳達(dá)經(jīng)理的工作指示，檢查員工的儀容儀表是否符合公司要求與標(biāo)準(zhǔn)。負(fù)責(zé)員工的考勤管理，處理有關(guān)請假、休假等事務(wù)，確保運(yùn)作所需人員充足。
10. 檢查樓面的衛(wèi)生情況，包括家私柜的衛(wèi)生和杯具、用具的擺放是否符合標(biāo)準(zhǔn)。安排當(dāng)天工作計劃和員工的工作區(qū)域及崗位，并隨時檢查工作進(jìn)展情況。營業(yè)中巡視各區(qū)域的運(yùn)作情況，督促員工按標(biāo)準(zhǔn)為賓客服務(wù)，提供技術(shù)支持以提高服務(wù)質(zhì)量。與客人溝通，妥善處理投訴和咨詢，調(diào)解各種矛盾糾紛，收集信息并及時反饋給經(jīng)理。安排物品領(lǐng)用和申購，做好營業(yè)前的一切準(zhǔn)備工作。對員工進(jìn)行思想品德教育，教導(dǎo)他們愛護(hù)公物，養(yǎng)成勤儉節(jié)約的習(xí)慣。安排好收市工作，并寫下工作記錄交給經(jīng)理審閱。
